獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

董事會與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司稽核室每月及每季定期將稽核報告及稽核追蹤表送交獨立董事,平時稽核主管及會計師、獨立董事間,視需要以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通方式

  

  本公司稽核主管每年至少二次於薪酬會會議前,向獨立董事進行稽核業務報告,並與獨立董事溝通稽核報告結果及其他追蹤報告執行情形。

  本公司簽證會計師每年至少二次於董事會會議前,針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果向獨立董事報告,並進行溝通。

最近一年獨立董事與稽核主管溝通情形摘要

  本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

日期時間 溝通重點
2018年 03月 21日(星期三)下午 1:30 討論主題:
1. 106年度內部稽核作業實際執行情形報告。
2. 內部稽核業務執行情形報告。
3. 106年度內部控制制度聲明書討論。
針對內控聲明書之規定與內稽之執行情形進行討論及溝通,獨立董事無意見。
2017年 12月 19日(星期二)下午 1:30 討論主題:
1. 內部稽核業務執行情形報告。
2. 107年度稽核計劃討論。
針對年度稽核計劃之規定與內稽之執行情形進行討論及溝通,獨立董事無意見。
2017年 07月18日(星期二) 下午 1:30 討論主題:
1. 105年度內部控制缺失及異常事項改善情形報告。
2. 內部稽核業務執行情形報告。
針對內控相關法令之規定與內稽之執行情形進行討論及溝通,獨立董事無意見。
 

最近一年獨立董事與會計師溝通情形摘要

  本公司獨立董事與簽證會計師,溝通情形良好。

日期時間 溝通重點
2018年 03月 23日(星期五)下午 2:00 討論主題:
1. 106年度查核結果彙總報告、106年度關鍵關注事項及稅率改變之影響。
2. 針對查核結果及關鍵關注事項之主要查核程序、財務報表概況及稅率改變之影響進行討論及溝通。
2017年 12月 27日(星期三)下午 1:30 討論主題:
1. 105年度關鍵查核事項、106年查核之高度關注事項及初步推定106年度之關鍵查核事項報告。
2. 針對關鍵查核事項之主要查核程序、部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。