獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

董事會與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司稽核室每月及每季定期將稽核報告及稽核追蹤表送交獨立董事,平時稽核主管及會計師、獨立董事間,視需要以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通方式

  

     本公司稽核主管每年至少二次於審計委員會會議前,單獨向獨立董事進行稽核業務報告,並與獨立董事溝通稽核報告結果及其他追蹤報告執行情形,獨立董事得視需要,隨時與稽核主管聯繫,充分溝通

  本公司簽證會計師每年至少二次於審計委員會會議前,針對本公司及子公司關鍵查核之相關事項及財務報表核閱或查核結果等事項,單獨向獨立董事報告,並進行溝通獨立董事得視需要隨時與會計師聯繫,充分溝通

最近一年獨立董事與稽核主管溝通情形摘要

  本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

日期時間 出席人員 溝通重點 溝通結果

111/03/28(星期一)下午1:45

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

稽核主管林燕文

  1.110年度內部稽核作業實際持行情形報告。

  2.110/12~111/02內部稽核業務執行情形報告。

  3.110年度內部控制制度聲明書討論。

針對內部稽核實際執行情形與內部控制制度聲明書之規定,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

110/12/24(星期五)下午2:00

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

稽核主管林燕文

  1.109年度內部稽核作業改善情形報告。

  2.110年內部稽核業務執行情形報告。

  3.111年度稽核計劃討論。

針對年度稽核計劃之規定與內稽之執行及改善情形,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

110/03/25(星期四)下午1:45

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

稽核主管林燕文

  1.109年度內部稽核作業實際執行情形報告。

  2.109年內部稽核業務執行情形報告。

  3.109年度內部控制制度聲明書討論。

針對內部控制制度聲明書之規定與內稽之執行情形,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

 

最近一年獨立董事與會計師溝通情形摘要

  本公司獨立董事與簽證會計師,溝通情形良好。

日期時間 出席人員 溝通事項 溝通結果

111/03/28(星期一)下午2:00

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥
會計師陳致源

會計
方涵妮

1.110年度查核範圍與方法集團查核、顯著風險及關鍵查核事項、查核結論彙總。
2.未來適用之準則說明、近期修訂之法令、其他應注意重要事項。

針對溝通目的、查核範圍及方法、關鍵查核事項營業收入之原因說明、查核結論及報告類型,因應審計準則公報第七十五號之適用及重點說明,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

110/12/24(星期五)下午2:15

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥
會計
方涵妮

查核方式與範圍、集團查核、110年度預擬關鍵查核事項、Covid-19影響評估、會計師獨立性。

針對關鍵查核事項之主要查核程序及內容,Covid-19對運輸業及旅館業之影響,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

110/11/09(星期二)註1

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

會計師陳致源

110年第三季查核範圍與方法、出具之報告類型及財務報表概況。

針對查核方式與範圍、報告類型、財務報表概況以簡報說明,獨立董事均收悉且無意見。

110/08/10(星期二)註1

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

會計師陳致源

110年第二季查核範圍與方法、出具之報告類型及財務報表概況。

針對查核方式與範圍、報告類型、財務報表概況以簡報說明,獨立董事均收悉且無意見。

110/05/10(星期一)註1

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

會計師陳致源

110年第一季查核範圍與方法、出具之報告類型及財務報表概況。

針對查核方式與範圍、報告類型、財務報表概況以簡報說明,獨立董事均收悉且無意見。

110/03/25(星期四)下午2:00

獨立董事梁昇玉

獨立董事彭垂銘

獨立董事黃瑞祥

會計師陳致源

109年度查核範圍與方法、出具之報告類型及財務報表概況、109年度關鍵查核事項及新增準則公佈之適用

針對查核方式與範圍、報告類型、財務報表概況及列為關鍵查核事項-營業收入之原因說明,另因應新準則公報第七十二號及第七十四號公報之適用,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

 

 

 註1:由會計師自行提供電子郵件予獨立董事,雙方溝通後再轉知本公司備查。