獨立董事與稽核主管及會計師之溝通

董事會與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司稽核室每月及每季定期將稽核報告及稽核追蹤表送交獨立董事,平時稽核主管及會計師、獨立董事間,視需要以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通方式

  

     本公司稽核主管每年至少二次於薪酬會會議前,向獨立董事進行稽核業務報告,並與獨立董事溝通稽核報告結果及其他追蹤報告執行情形。

  本公司簽證會計師每年至少二次於董事會會議前,針對本公司及子公司關鍵查核之相關事項及財務報表核閱或查核結果等事項,向獨立董事報告,並進行溝通。

最近一年獨立董事與稽核主管溝通情形摘要

  本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

日期時間 溝通重點
109 年 03 月 26 日(星期四)下午 1:30 討論主題:
1. 108年度內部稽核作業實際執行情形報告。
2. 108年內部稽核業務執行情形報告。
3. 108年度內部控制制度聲明書討論。
討論情形:
針對內部控制制度聲明書之規定與內稽之執行情形,進行討論及溝通,獨立董事無意見。
108 年 12 月 19 日(星期四)下午 1:30

討論主題:
1. 107年度內部稽核作業改善情形報告。
2. 108內部稽核業務執行情形報告。
3. 109年度稽核計劃討論。

討論情形:
針對年度稽核計劃之規定與內稽之執行及改善情形,進行討論及溝通,獨立董事無意見。

 

最近一年獨立董事與會計師溝通情形摘要

  本公司獨立董事與簽證會計師,溝通情形良好。

日期時間 溝通重點
109 年 03 月 26 日(星期四)下午 2:00 討論主題:
108年度查核範圍與方法、出具之報告類型及財務報表概況、108年度關鍵查核事項及近期法令更新。
討論情形:
針對查核方式與範圍、報告類型、財務報表概況及列為關鍵查核事項-營業收入之原因說明,另因應產業創新條例第二十三條之三之法令更新,進行討論及溝通,獨立董事無意見。
108 年 12 月 26 日(星期四)下午 2:00

討論主題:

查核範圍與方法、集團查核、可能出具之報告類型及108年度之關鍵查核事項,會計師獨立性及主管機關針對公司財報自編之規定。

討論情形:
針對關鍵查核事項之主要查核程序及內容,主管機關財報自編規定之影響,進行討論及溝通,獨立董事無意見。